ROT & RUT-avdrag på fakturan — så gör du rätt 2026

Hur skriver man en ROT- eller RUT-faktura? Fakturan måste separera arbete och material i egna rader. ROT ger 30% skattereduktion på arbetskostnad, max 50 000 kr/år. RUT ger 50% skattereduktion på arbete, max 75 000 kr/år (gemensamt tak med ROT). Du ansöker om utbetalning direkt från Skatteverket — kunden betalar bara resten.

Som hantverkare, städare, trädgårdsarbetare eller annan utförare av hushållsnära tjänster är ROT och RUT en viktig del av vardagen. Det är ett system som gynnar både kunden och dig — kunden får sina tjänster billigare, och du som utförare kan erbjuda ett lägre pris utan att ta ur din egen ficka.

Men systemet kräver att fakturan är korrekt upprättad. En felaktig ROT/RUT-faktura kan leda till att Skatteverket nekar utbetalning — och att du plötsligt inte får betalt för den del du räknat med.

Den här guiden går igenom allt du behöver veta: vad som kvalificerar, hur fakturan ska se ut, hur ansökan fungerar och de vanligaste misstagen att undvika.

ROT står för Reparation, Ombyggnad, Tillbyggnad. Det är en skattereduktion för arbete på bostadshus och fritidshus som ägs och bebos av privatpersoner.

Grundregler för ROT

• Avdrag: 30% av arbetskostnaden (exkl. moms)
• Maxgräns: 50 000 kr per person och år
• Gemensamt tak med RUT: 75 000 kr/år totalt (ROT + RUT kombinerat)
• Vem kan utnyttja det: Privatpersoner som äger och bor i fastigheten (hus, lägenhet med äganderätt, fritidshus)

Vad kvalificerar för ROT-avdrag?

Byggnadsarbeten:

• Reparation och underhåll av byggnad
• Om- och tillbyggnad av bostad
• Fönster- och dörrbyten
• Takläggning och takrenovering
• Fasadrenovering (puts, puts, pannplåt)
• Dränering och fuktskydd
• Balkong- och terrassrenovering

Installationer och service:

• El-installation och elservice i bostaden
• VVS-arbeten (rör, värme, ventilation)
• Installation och service av vitvaror
• Installation av laddbox för elbil (om den är kopplad till bostaden)
• Installation av solceller

Inredning och ytskikt:

• Målning och tapetsering (invändig och utvändig)
• Golvläggning (alla material)
• Kakel och klinker
• Köks- och badrumsrenovering (arbetet)

Trädgård och tomt:

• Anläggning av ny trädgård
• Markarbeten på tomten

Vad kvalificerar inte för ROT-avdrag?

• Materialkostnader (bara arbetet ger avdrag)
• Nybyggnad av hus (bara befintliga bostäder)
• Arbete på hyresrätter (hyresgästen kan inte använda ROT — bara ägaren)
• Arbete på näringsfastigheter
• Arbete i tillfälliga boenden
• Rena inredningsköp utan installation (möbler, lös inredning)

RUT står för Rengöring, Underhåll, Tvätt — men täcker i dag ett bredare spektrum av hushållsnära tjänster.

Grundregler för RUT

• Avdrag: 50% av arbetskostnaden (exkl. moms)
• Maxgräns: 75 000 kr per person och år (gemensamt tak med ROT)
• Vem kan utnyttja det: Privatpersoner som bor på den adress där tjänsten utförs (hyresrätt, bostadsrätt, äganderätt)

Vad kvalificerar för RUT-avdrag?

Städ och rengöring:

• Hemstädning (golv, kök, badrum, fönster)
• Storstädning och inflyttningsstädning
• Tvätt och strykning i hemmet

Trädgård och utemiljö:

• Gräsklippning och häckklippning
• Trädgårdsarbete (ogräsrensning, plantering, kompostering)
• Snöskottning och sandning

Barnpassning och omsorg:

• Barnpassning i hemmet (inte dagis eller fritidshem)
• Hämtning och lämning av barn
• Läxhjälp i hemmet

Mat och hushåll:

• Matlagning i hemmet
• Handla mat och hämta varor åt äldre eller funktionsnedsatta

Flytt och transport:

• Flytt och packning av bohag (del av tjänsten)
• Transport av möbler i samband med flytt

IT och teknik:

• Datorhjälp och IT-support i hemmet
• Installation av hemelektronik och smart-home-utrustning
• Installation av bredband och router

Omsorg och personlig assistans:

• Personlig omsorg
• Ledsagning och sällskap

Vad kvalificerar inte för RUT-avdrag?

• Tjänster utförda utanför bostaden (tvätteri, biltvättar)
• Materialkostnader
• Husdjursskötsel (undantag: personlig omsorg för äldre som har djur kan ibland inkludera skötsel)
• Transport av bara varor (utan koppling till flytt eller hushållstjänst)

ROT och RUT delar ett gemensamt maxtak på 75 000 kr per person och år.

Det innebär att:

• Du kan utnyttja max 50 000 kr i ROT-avdrag (30% av arbete)
• Du kan utnyttja max 75 000 kr i RUT-avdrag (50% av arbete)
• Men totalt ROT + RUT kan aldrig överstiga 75 000 kr

Praktiska exempel:

Skatteverket håller automatiskt koll på hur mycket en person utnyttjat under året. Om kunden redan utnyttjat sin kvot får du som utförare inte hela beloppet utbetalat — men du vet det i regel direkt när du ansöker.

Sambos och makar har separata tak — var och en kan utnyttja upp till 75 000 kr/år.

Det är här många gör fel. En korrekt ROT/RUT-faktura har specifika krav.

Obligatoriska uppgifter på en ROT/RUT-faktura

Utöver vanliga fakturakrav (ditt org.nr, kunduppgifter, fakturanummer, datum etc.) måste en ROT/RUT-faktura innehålla:

1. Kundens personnummer (10 siffror, ÅÅMMDD-XXXX)
2. Fastighetsbeteckning (för ROT, till exempel "Stortorget 1:234") eller lägenhetsnummer (bostadsrättsnummer från Lantmäteriets register)
3. Tydlig specifikation av arbete och material separat (material ger aldrig avdrag)
4. Avdragets storlek i kronor (30% av arbete för ROT, 50% av arbete för RUT)
5. Belopp kunden faktiskt betalar (totalt minus avdrag)

Exempel på ROT-faktura (badrumsrenovering)

Faktura
Fakturanummer: 2026-047
Fakturadatum: 2026-05-15
Förfallodag: 2026-06-15

Kund: Erik Johansson, Storgatan 12, 111 23 Stockholm
Personnummer: 198203041234
Fastighetsbeteckning: Stockholm Söder 1:12

Badrumsrenovering — arbete           25 000 kr
Material (kakelsättning, fogmassa)    8 000 kr
Moms 25%                              8 250 kr
Summa inkl. moms                     41 250 kr

ROT-avdrag 30% av arbete (25 000 kr)  7 500 kr
Att betala av kunden                  33 750 kr

Belopp att fakturera Skatteverket:    7 500 kr

Betalas till: Bankgiro 123-4567

Exempel på RUT-faktura (hemstädning)

Faktura
Fakturanummer: 2026-048
Fakturadatum: 2026-05-15
Förfallodag: 2026-06-15

Kund: Maria Lindqvist, Parkgatan 5, 411 07 Göteborg
Personnummer: 197705221234

Hemstädning april 2026 (8 timmar)    4 000 kr
Städprodukter (medel, moppar)          400 kr
Moms 25%                             1 100 kr
Summa inkl. moms                      5 500 kr

RUT-avdrag 50% av arbete (4 000 kr)  2 000 kr
Att betala av kunden                  3 500 kr

Belopp att fakturera Skatteverket:    2 000 kr

Betalas till: Bankgiro 123-4567

Viktigt om arbete och material

Fördelningen mellan arbete och material måste vara rimlig och dokumenterbar. Skatteverket granskar om fördelningen verkar orealistisk — till exempel om en fakturas materialdel är ovanligt liten i förhållande till arbetstimmar och typ av jobb.

Riktvärden:

• Elektriker: normalt 60-70% arbete, 30-40% material
• Målare: normalt 50-60% arbete, 40-50% material
• Städare: normalt 90-100% arbete, 0-10% material
• VVS: varierar kraftigt beroende på jobb

Om Skatteverket anser att fördelningen är felaktig kan de justera avdraget eller neka utbetalning.

IntelInvoice har inbyggt ROT/RUT-stöd. Du väljer typ av avdrag (ROT eller RUT), anger arbete och material separat, och systemet beräknar avdragets storlek och det belopp kunden ska betala. Fakturan formateras automatiskt med alla obligatoriska uppgifter.

Skapa din första faktura gratis →

Läs mer om fakturering för hantverkare och hur IntelInvoice är anpassat för ROT/RUT-verksamheter. För nyföretagare inom hantverket: se gratis fakturering och faktureringsguiden för enskild firma.

Som utförare ansöker du om ROT/RUT-utbetalning digitalt. Det är du — inte kunden — som ansöker och får pengarna direkt.

Steg för steg

Steg 1: Utför arbetet Arbetet ska vara utfört (eller delvis utfört) innan du kan ansöka. Du kan ansöka löpande under pågående projekt — du behöver inte vänta tills hela jobbet är klart.

Steg 2: Skicka fakturan till kunden Kunden betalar sin del (totalt minus ROT/RUT-avdraget). Du fakturerar Skatteverket för avdragsdelen.

Steg 3: Ansök om utbetalning via Skatteverket Logga in på skatteverket.se med BankID och gå till "Ansök om utbetalning för ROT- och RUT-arbete."

Du anger:

• Ditt organisationsnummer
• Kundens personnummer
• Fastighetsbeteckning (för ROT)
• Typ av arbete och vilka dagar det utfördes
• Arbetsbelopp exkl. moms (fakturerat)
• Önskat avdragsbelopp

Steg 4: Skatteverket granskar Skatteverket kontrollerar att:

• Kunden inte överskridit sitt tak (75 000 kr totalt)
• Kunden äger och bor på fastigheten (ROT)
• Kunden är folkbokförd på adressen (RUT)
• Du är momsregistrerad och godkänd för F-skatt
• Arbetet är av sådant slag att det kvalificerar

Steg 5: Utbetalning Om allt är korrekt utbetalas ROT/RUT-beloppet till dig inom normalt 1-2 veckor.

Om Skatteverket nekar eller justerar

Skatteverket kan:

• Betala ut ett lägre belopp (om kunden nästan utnyttjat sitt tak)
• Neka utbetalning (om arbetet inte kvalificerar, om uppgifterna är felaktiga eller om kunden protesterar)

Om Skatteverket nekar och du anser att de har fel kan du begära omprövning. Anlita gärna en revisor eller jurist vid komplicerade fall.

Misstag 1: Arbete och material är inte specificerade separat

Det är det vanligaste och mest allvarliga felet. En faktura som bara anger "Badrumsrenovering: 45 000 kr" utan att dela upp arbete och material ger inget avdrag alls.

Rätt: Ange arbete och material som separata rader med separata belopp.

Misstag 2: Personnummer saknas

Utan kundens personnummer kan Skatteverket inte koppla ansökan till rätt person. Samla in personnummer innan arbetet påbörjas.

Misstag 3: Fel fastighetsbeteckning

En felaktig fastighetsbeteckning leder till att Skatteverket nekar — de kan inte verifiera att kunden bor på fastigheten. Kontrollera fastighetsbeteckningen på Lantmäteriets hemsida (lantmateriet.se) eller be kunden ta fram uppgiften.

Misstag 4: Material debiterat som arbete

Det händer att utförare försöker "krympa" materialandelen för att öka avdraget. Det är skattefusk och kan leda till sanktioner mot dig som utförare.

Misstag 5: Kunden har utnyttjat hela taket

Om kunden redan har utnyttjat 75 000 kr ROT/RUT under året betalar Skatteverket inte ut mer — oavsett hur korrekt din faktura är. Be alltid kunden kontrollera sin kvarvarande kvot på skatteverket.se (under "Mina sidor") innan ni drar igång ett större projekt.

Misstag 6: Fördelning som verkar uppblåst

Om du anger att 95% av en el-installation är arbete och bara 5% är material, och det gäller ett jobb med dyra komponenter, kan Skatteverket ifrågasätta fördelningen. Håll dig till rimliga marknadsandelar.

Misstag 7: Nybyggnad faktureras som ROT

ROT gäller bara befintliga bostäder. Att bygga ett nytt garage, en ny friggebod eller ett helt nytt hus ger inte ROT-avdrag, oavsett hur det formuleras.

En viktig detalj: ROT och RUT-avdragen beräknas på arbetskostnaden exklusive moms. Kunden betalar moms på hela fakturan (arbete + material).

Exempel:

Arbete: 20 000 kr exkl. moms
ROT-avdrag 30% av arbete (exkl. moms): 6 000 kr

Faktura:
Arbete            20 000 kr
Material           5 000 kr
Summa exkl. moms  25 000 kr
Moms 25%           6 250 kr
Totalt inkl. moms 31 250 kr
ROT-avdrag        -6 000 kr
Kunden betalar    25 250 kr

Observera: ROT-avdraget på 6 000 kr faktureras Skatteverket utan moms (det är en skattereduktion, inte en momsad transaktion).

Innan du skickar fakturan och ansöker om utbetalning:

• Kundens fullständiga namn och adress
• Kundens personnummer (10 siffror)
• Fastighetsbeteckning eller lägenhetsnummer (för ROT)
• Kundens folkbokföringsadress matchar arbetsadressen (för RUT)
• Arbete och material specificerade som separata rader
• Arbetskostnad tydligt angiven exklusive moms
• ROT-avdrag (30%) eller RUT-avdrag (50%) beräknat och angivet i kronor
• Belopp kunden ska betala (totalt minus avdrag) angivet
• Belopp att fakturera Skatteverket angivet
• Du är momsregistrerad och godkänd för F-skatt
• Arbetet är utfört (helt eller delvis) före ansökan
• Kunden har tillräckligt med kvarvarande kvot